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Contabilidad forense
En un mundo empresarial cada vez más sofisticado y regulado, la forma de preparar y divulgar los estados financieros puede ser tan reveladora como las propias cifras. Las presiones de una recesión económica, un impulso equivocado por cumplir las expectativas del mercado o simplemente la avaricia pueden llevar al fraude, la expropiación u otros delitos financieros que pueden no ser fácilmente evidentes para quienes no pertenecen a una organización. Estas amenazas financieras pueden devastar su negocio o empresa potencial si no se descubren o no se controlan.
Descubrimos fraudes, manipulaciones o tergiversaciones financieras, irregularidades contables u otras conductas financieras indebidas, ya sea en apoyo de la diligencia debida en inversiones, litigios, investigaciones internas, recuperación de activos, supervisión obligatoria o en otros contextos. Trabajando en tándem, nuestros investigadores y contables forenses ayudan a identificar, comprender y abordar delitos financieros simples y complejos. Seguiremos la pista del dinero para permitirle tomar decisiones informadas que conduzcan a resultados.
Nuestro enfoque
Nuestro equipo de investigadores experimentados, contables forenses y examinadores de fraude certificados evalúan y auditan los estados financieros para descubrir cualquier irregularidad, inexactitud grave o tendencia preocupante. Nuestra revisión incluye un examen de los controles establecidos para hacer frente a los riesgos operativos y los procesos implantados en su empresa para supervisar y comprobar dichos controles.
Estructuramos programas de auditoría para comprobar la idoneidad de los controles contables internos con el fin de garantizar que los controles funcionan según lo previsto para minimizar las conductas indebidas y garantizar que los libros y registros de una empresa reflejan las transacciones de forma precisa y fidedigna.
El primer paso consiste en recopilar información suficiente para comprender las operaciones de la empresa y realizar análisis de datos. Ambas actividades permiten a nuestro equipo identificar:
- Qué procesos empresariales presentan mayor riesgo de actividad fraudulenta
- Cómo se produce el fraude en estos procesos de alto riesgo y la forma en que un individuo podría tanto perpetrar como ocultar dicho fraude.
- Qué datos y análisis de datos se necesitan para poner de manifiesto la naturaleza, el alcance y la amplitud del fraude
Nuestro equipo in situ realiza entrevistas a empleados clave en determinadas operaciones empresariales de alto riesgo, lleva a cabo análisis de datos y, a continuación, evalúa y prueba los controles contables internos de su empresa.
Una vez finalizada la auditoría, analizamos la información recopilada, preparamos un informe con los resultados de la auditoría y elaboramos recomendaciones para mejorar los controles contables internos de su empresa, así como para corregir cualquier problema relacionado con los estados financieros.
Ejemplos de compromisos
Empresa farmacéutica internacional (confidencial)
Guidepost actuó como consultor especial de una gran empresa farmacéutica internacional para la Comisión del Mercado de Valores de EE.UU. con el fin de llevar a cabo auditorías internas y auditorías de cumplimiento de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA).
Biovail Corporation (ahora conocida como Valeant Pharaceuticals)
Un profesional de Guidepost llevó a cabo una investigación interna de la FCPA de su empresa cotizada en EE.UU. con filiales en Europa, India y Sudamérica que implicaba una gran cantidad de contabilidad forense.
Sin ánimo de lucro (Confidencial)
Guidepost llevó a cabo una investigación de contabilidad forense para esta gran organización sin ánimo de lucro cuyo director financiero malversó millones de dólares.
Nuestro personal
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